东方创业关于拟确认其他非流动金融资产公允价值变动损失的公告

上海交易所 2019/08/24

证券代码:600278 证券简称:东方创业 编号:临 2019-048

债券代码:132016 债券简称:19 东创 EB



东方国际创业股份有限公司关于

拟确认其他非流动金融资产公允价值变动损失的公告



本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。







2019 年 8 月 22 日,东方国际创业股份有限公司(以下简称“公司”)第七

届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司拟确认其他非流动金融资产公允

价值变动损失的议案》,公司本次拟确认的其他非流动金融资产公允价值变动损

失超过公司 2018 年度经审计净利润的 50%,根据《上海证券交易所股票上市规

则》的规定,本议案需提交公司股东大会审议。现将相关情况公告如下:



一、基本情况

2015 年 3 月,经公司第六届董事会第八次会议审议,同意公司出资 1.5 亿

元认购上海赛领交大教育股权投资基金(以下简称“教育基金”),占比 29.85%。

2019 年 5 月 31 日,教育基金资产总计为 47,508.58 万元,负债总计为 0 万

元,所有者权益总计为 47,508.58 万元。(未经审计)

2019 年 5 月 31 日,上海赛领旗育企业管理咨询中心(有限合伙)(以下简称

“旗育”,为收购 Astrum 教育集团专门设立)资产总计为 57,592.18 万元,负债

总计为 21,552.00 万元,所有者权益总计为 36,040.18 万元。(未经审计)

截至 2018 年末,公司已按出资比例对教育基金确认减值准备 1,073.50 万元

(详见公司于 2019 年 3 月 30 日披露的临 2019-020 号公告)。2019 年初,公司

按照修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准

则第 37 号——金融工具列报》的要求,将教育基金计入其他非流动金融资产,

账面净值为 13,926.50 万元(=15,000-1,073.50)。截至 2019 年 5 月 31 日,教

育基金账面净值为 13,926.50 万元。





二、本次拟确认公允价值变动损失的原因

1、2016 年 8 月 15 日,浦发银行上海分行与旗育签署了《并购贷款合同》。

公司于 2019 年 8 月 13 日收到旗育发出的邮件通知,浦发银行上海分行向旗育正



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式出具了《提前到期通知书》,浦发银行上海分行认为旗育存在已经实际损害或

可能损害其合法权益的事实,根据《并购贷款合同》第十二条的约定,特向旗育

通知并购贷款余额 181,774,683.40 元提前到期,导致旗育无法完成对 Astrum

教育集团的现金流补流,可能引起 Astrum 教育集团运营流动资金的断流。(详见

公司于 2019 年 8 月 15 日披露的临 2019-044 号公告)

2、截至本公告日,上述并购贷款已实际逾期。

3、目前旗育账面的流动资金不足以偿还并购贷款本金以及利息和罚息。

4、截至本公告日,教育基金的各方合伙人尚未就并购贷款的偿还方案达成

一致意见。

基于上述原因, Astrum 教育集团极可能面临运营资金断流的情况,导致其

无法持续经营。因此,公司认为旗育的公允价值发生重大变化,需相应地对教育

基金的公允价值进行调整。





三、本次拟确认公允价值变动损失金额的说明

鉴于旗育的公允价值发生重大变化,公司出于谨慎性原则,认为教育基金的

公允价值中应当剔除旗育的公允价值。剔除后,教育基金的公允价值为 6,352.19

万元,按出资比例 29.85%,公司享有的权益为 1,896.10 万元。故公司本次拟对

教育基金确认公允价值变动损失 12,030.40 万元。





四、对公司的影响

公司本次拟确认其他非流动金融资产公允价值变动损失合计 12,030.40 万

元,预计将减少 2019 半年度归属于上市公司股东的净利润 9,022.80 万元(剔除

递延所得税影响)。





五、董事会关于确认其他非流动金融资产公允价值变动损失的意见

公司董事会认为:本次公司拟确认其他非流动金融资产公允价值变动损失

12,030.40 万元的依据充分,履行了相应的审批程序,符合《企业会计准则》及

公司会计政策等相关规定,符合该项资产的实际情况。本次公司拟确认其他非流

动金融资产公允价值变动损失,使公司的 2019 年半年度财务报告能更加公允、

真实、准确地反映公司资产状况和经营成果,具有合理性,不存在损害公司和其

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他股东利益的情形,对公司的主营业务、财务状况、现金流量不构成重大影响。

公司董事会同意本次确认其他非流动金融资产公允价值变动损失。





六、独立董事关于确认其他非流动金融资产公允价值变动损失的独立意见

公司独立董事认为:本次公司拟确认其他非流动金融资产公允价值变动损失

12,030.40 万元的依据充分,履行了相应的审批程序,符合《企业会计准则》及

公司会计政策等相关规定,符合该项资产的实际情况。本次公司拟确认其他非流

动金融资产公允价值变动损失,使公司的 2019 年半年度财务报告能更加公允、

真实、准确地反映公司资产状况和经营成果,具有合理性,不存在损害公司和其

他股东利益的情形,对公司的主营业务、财务状况、现金流量不构成重大影响。





七、审计委员会关于确认其他非流动金融资产公允价值变动损失的意见

审计委员会认为:本次公司拟确认其他非流动金融资产公允价值变动损失

12,030.40 万元的依据充分,履行了相应的审批程序,符合《企业会计准则》及

公司会计政策等相关规定,符合该项资产的实际情况。本次公司拟确认其他非流

动金融资产公允价值变动损失,使公司的 2019 年半年度财务报告能更加公允、

真实、准确地反映公司资产状况和经营成果,具有合理性,不存在损害公司和其

他股东利益的情形,对公司的主营业务、财务状况、现金流量不构成重大影响。





八、监事会关于确认其他非流动金融资产公允价值变动损失的意见

公司监事会认为:本次公司拟确认其他非流动金融资产公允价值变动损失

12,030.40 万元的依据充分,履行了相应的审批程序,符合《企业会计准则》及

公司会计政策等相关规定,符合该项资产的实际情况。本次公司拟确认其他非流

动金融资产公允价值变动损失,使公司的 2019 年半年度财务报告能更加公允、

真实、准确地反映公司资产状况和经营成果,具有合理性,同意公司本次确认其

他非流动金融资产公允价值变动损失。





因公司本次拟确认的其他非流动金融资产公允价值变动损失超过公司 2018

年度经审计净利润的 50%,根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定,本事

项需提交公司股东大会审议。

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特此公告。





东方国际创业股份有限公司董事会

2019 年 8 月 24 日









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