中钨高新:关于公司本部应收账款坏账准备财务核销补充说明的公告

财汇 2018/06/14

中钨高新材料股份有限公司

关于公司本部应收账款坏账准备财务核销补充说明

的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚

假记载、误导性陈述或重大遗漏。

中钨高新材料股份有限公司(以下简称“中钨高新”、“公司”)于 2018 年 5

月 29 日召开了第八届董事会 2018 年第一次临时会议,审议通过了《关于公司本

部应收账款坏账准备财务核销的议案》,公司独立董事和公司监事会分别发表了

同意的审核意见。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》相关规

定,本次核销坏账无需提交股东大会批准。

公司于 2018 年 5 月 30 日披露了《关于公司本部应收账款坏账准备财务核销

的公告》(公告编号:2018-35),因监管要求现就本次应收账款坏账准备核销补

充说明如下:

一、核销的具体内容和原因

1、核销应收海南金海股份有限公司(以下简称“金海股份”)上海销售中心、

武汉办事处、兰州办事处、南方市场经营部等四家原内部机构往来款 499.56 万

元;核销应收上海金海岸公司、三亚金海大酒店、金海旅游公司、北京海泰新型

建筑材料有限公司往来款合计 786.77 万元。

形成及核销原因:金海股份(公司前身)因业务开展需要,分别成立了上海

销售中心、武汉办事处、兰州办事处和南方市场经营部,也投资了上海金海岸、

金海大酒店、金海旅游、北京海泰等公司,但因经营管理不善、战略发展变化等

多方面的原因,上述分支机构、投资企业已无法实现原定战略目标,已注销、转

让或不再经营,也因为之前的管理相对宽松,对往来款管理不是很严格,应收款

项一直未注销。故,本次核销前述应收账款合计 1286.33 万元。

2、核销金蓉工贸、海南华明工贸和昆明世基合计 135.64 万元应收款。

形成及核销原因:因公司原业务发展需要,与前述三家公司存在业务往来,

后三家公司经营不善,经查询,均已注销,往来款无法收回。

3、核销珠江广场停车保证金、海口明隆贸易有限公司合计 0.054 万元往来

款。

形成及核销原因:上述两笔应收款项形成的时间长、金额小,证明存在的难

度大且成本高,难以收回。

4、核销北京世纪富原燃料电池有限公司 170 万元应收账款。

形成及核销原因:公司以前因业务发展形成了与北京世纪富原公司的往来款,

并经法院判决其归还欠款及利息,对方一直未执行法院判决,我公司又申请了执

行法院调解,法院虽做出执行裁定,但未查找到世纪富原可供执行的财产和财产

线索。

二、会计处理及对公司的影响

公司历史遗留较多应收账款,前述应收账款已全额计提坏账准备,目前有证

据表明这些应收款项难以收回,根据《企业会计准则》及公司相关会计政策,为

真实反映公司财务状况,故对公司前述合计 1592.024 万元的应收账款坏账准备

进行财务核销,会计处理如下:

借:坏账准备 15920353.16 元

贷:其他应收款 15920353.16 元

本次核销对公司当期损益无影响。

特此公告。

中钨高新材料股份有限公司董事会

二〇一八年六月十四日