洛阳玻璃:中建材(宜兴)新能源有限公司审计报告

财汇 2018/01/19

中建材(宜兴)新能源有限公司

审 计 报 告

大信审字[2017]第 2-01286 号

大信会计师事务所(特殊普通合伙)

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone: +86(10)82330558

北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax: +86(10)82327668

学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 Beijing,China,100083

审 计 报 告

大信审字[2017]第 2-01286 号

洛阳玻璃股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的中建材(宜兴)新能源有限公司(以下简称“宜兴新能源”)财务报

表,包括 2017 年 11 月 30 日、2016 年 12 月 31 日的资产负债表,2017 年 1-11 月、2016 年

10 月 28 日(“成立日”)至 2016 年 12 月 31 日止期间的利润表、现金流量表及所有者权益

变动表,以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是宜兴新能源管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会

计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,

以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰

当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用

会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone: +86(10)82330558

北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax: +86(10)82327668

学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 Beijing,China,100083

三、审计意见

我们认为,宜兴新能源财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反

映了宜兴新能源 2017 年 11 月 30 日、2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年 1-11 月、2016

年 10 月 28 日(“成立日”)至 2016 年 12 月 31 日止期间的经营成果和现金流量。

大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:乔冠芳

中 国 北 京 中国注册会计师:汪海洲

二○一七年十二月二十八日

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资产负债表

编制单位:中建材(宜兴)新能源有限公司 单位:人民币元

项 目 附注 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

流动资产:

货币资金 五(一) 5,316,786.91 32,016,695.93

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产

衍生金融资产

应收票据 五(二) 130,112,708.35

应收账款 五(三) 130,332,045.76 33,347,754.21

预付款项 五(四) 9,880,537.49 1,700,398.32

应收利息

应收股利

其他应收款 五(五) 628,837.64 803.25

存货 五(六) 23,296,142.76 18,693,469.47

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五(七) 24,163,024.39 23,745,076.59

流动资产合计 323,730,083.30 109,504,197.77

非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 五(八) 267,883,253.60 283,697,640.09

在建工程 五(九) 152,420,871.86 49,167,503.96

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 五(十) 54,202,012.17 55,518,607.10

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

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其他非流动资产

非流动资产合计 474,506,137.63 388,383,751.15

资产总计 798,236,220.93 497,887,948.92

流动负债:

短期借款 五(十一) 175,000,000.00 100,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债

衍生金融负债

应付票据 五(十二) 72,636,540.03 16,635,433.48

应付账款 五(十三) 51,523,629.77 31,987,007.38

预收款项 五(十四) 23,765,075.88 15,000,000.00

应付职工薪酬 五(十五) 3,166,902.64 2,155,640.80

应交税费 五(十六) 5,035,040.48 582,535.61

应付利息 五(十七) 396,812.50

应付股利

其他应付款 五(十八) 2,176,538.76 10,511,400.96

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 五(十九) 25,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 358,700,540.06 176,872,018.23

非流动负债:

长期借款 五(二十) 105,000,000.00

应付债券

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 105,000,000.00

负债合计 463,700,540.06 176,872,018.23

所有者权益:

五(二十

实收资本 313,700,000.00 313,700,000.00

一)

其他权益工具

资本公积 五(二十 6,776,785.31 6,776,785.31

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二)

减:库存股

其他综合收益

专项储备

五(二十

盈余公积 53,914.54 53,914.54

三)

五(二十

未分配利润 14,004,981.02 485,230.84

四)

所有者权益合计 334,535,680.87 321,015,930.69

负债和所有者权益总计 798,236,220.93 497,887,948.92

法定代表人:张冲 主管会计工作负责人: 董惟重 会计机构负责人:何远

利润表

编制单位:中建材(宜兴)新能源有限公司 单位:人民币元

2016 年 10 月 28

日(“成立日”)

项 目 附注 2017 年 1-11 月

至 2016 年 12 月 31



一、营业收入 五(二十五) 256,190,616.12 37,110,963.00

减:营业成本 五(二十五) 198,485,320.80 32,710,082.72

税金及附加 五(二十六) 2,294,524.02 379,941.66

销售费用 五(二十七) 8,545,411.15 777,570.36

管理费用 五(二十八) 22,619,583.20 1,601,379.72

财务费用 五(二十九) 6,962,645.61 919,470.70

资产减值损失 五(三十) 60,561.70

加:公允价值变动收益

投资收益

其中:对联营企业和合营

企业的投资收益

二、营业利润 17,222,569.64 722,517.84

加:营业外收入 五(三十一) 879,158.00

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出

其中:非流动资产处置损失

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三、利润总额 18,101,727.64 722,517.84

减:所得税费用 五(三十二) 4,581,977.46 183,372.46

四、净利润 13,519,750.18 539,145.38

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

六、综合收益总额 13,519,750.18 539,145.38

七、每股收益

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

法定代表人:张冲 主管会计工作负责人: 董惟重 会计机构负责人:何远

现金流量表

编制单位:中建材(宜兴)新能源有限公司 单位:人民币元

2016 年 10 月 28

日(“成立日”)

项 目 附注 2017 年 1-11 月

至 2016 年 12 月

31 日

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 70,936,890.96 2,283,360.48

收到的税费返还

五(三十

收到其他与经营活动有关的现金 1,948,399.82 461,851.10

三)

经营活动现金流入小计 72,885,290.78 2,745,211.58

购买商品、接受劳务支付的现金 234,007,726.17 21,479,140.47

支付给职工以及为职工支付的现金 30,326,635.10 2,077,311.48

支付的各项税费 5,423,016.86 3,717.80

五(三十

支付其他与经营活动有关的现金 2,298,737.40 430,313.52

三)

经营活动现金流出小计 272,056,115.53 23,990,483.27

经营活动产生的现金流量净额 -199,170,824.75 -21,245,271.69

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

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金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

30,125,140.37 16,249,341.19

的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 30,125,140.37 16,249,341.19

投资活动产生的现金流量净额 -30,125,140.37 -16,249,341.19

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 222,700,000.00

取得借款收到的现金 330,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 25,870,070.14

筹资活动现金流入小计 355,870,070.14 222,700,000.00

偿还债务支付的现金 125,000,000.00 99,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,226,354.20 824,124.67

五(三十

支付其他与筹资活动有关的现金 17,017,451.36 60,000,000.00

三)

筹资活动现金流出小计 148,243,805.56 159,824,124.67

筹资活动产生的现金流量净额 207,626,264.58 62,875,875.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -21,669,700.54 25,381,262.45

加:期初现金及现金等价物余额 25,381,262.45

六、期末现金及现金等价物余额 3,711,561.91 25,381,262.45

法定代表人:张冲 主管会计工作负责人: 董惟重 会计机构负责人:何远

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所有者权益变动表

编制单位:中建材(宜兴)新能源有限公司 单位:人民币元

2017 年 1-11 月





其他

项 目 权 减:库 专项

实收资本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

益 存股 储备

收益





一、上年期末余额 313,700,000.00 6,776,785.31 53,914.54 485,230.84 321,015,930.69

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 313,700,000.00 6,776,785.31 53,914.54 485,230.84 321,015,930.69

三、本期增减变动金额(减少以“-”

13,519,750.18 13,519,750.18

号填列)

(一)综合收益总额 13,519,750.18 13,519,750.18

(二)股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

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(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

(四)股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 313,700,000.00 6,776,785.31 53,914.54 14,004,981.02 334,535,680.87

2016 年 10 月 28 日(“成立日”)至 2016 年 12 月 31 日





其他

项 目 权 减:库 专项储

实收资本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

益 存股 备

收益





一、上年期末余额

加:会计政策变更

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前期差错更正

其他

二、本年期初余额

三、本期增减变动金额(减少以“-”

313,700,000.00 6,776,785.31 53,914.54 485,230.84 321,015,930.69

号填列)

(一)综合收益总额 539,145.38 539,145.38

(二)股东投入和减少资本 313,700,000.00 6,776,785.31 320,476,785.31

1.股东投入的普通股 313,700,000.00 6,776,785.31 320,476,785.31

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 53,914.54 -53,914.54

1.提取盈余公积 53,914.54 -53,914.54

2.对股东的分配

3.其他

(四)股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

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2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 313,700,000.00 6,776,785.31 53,914.54 485,230.84 321,015,930.69

法定代表人:张冲 主管会计工作负责人: 董惟重 会计机构负责人:何远

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中建材(宜兴)新能源有限公司

财务报表附注

2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

中建材(宜兴)新能源有限公司

财务报表附注

(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)

一、 企业的基本情况

中建材(宜兴)新能源有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),系由凯盛科技集团

有限公司、远东光电股份有限公司、宜兴环保科技创新创业投资有限公司、协鑫集成科技股

份有限公司共同出资设立的有限责任公司,于 2016 年 10 月 28 日取得宜兴市市场监督管理局

核发的统一社会信用代码为 91320282MA1MXWBJ1H 的营业执照。公司设立时注册资本 31,370.00

万元,其中:凯盛科技集团公司出资 160,000,000.00 元,占注册资本的 51.00%;远东光电股

份有限公司出资 91,000,000.00 元,占注册资本的 29.01%;宜兴环保科技创新创业投资有限

公司出资 40,000,000.00 元,占注册资本的 12.75%;协鑫集成科技股份有限公司出资

22,700,000.00 元,占注册资本的 7.24%。

公司住所:宜兴市高塍镇桃园开发区鑫运来路 1 号

法定代表人:张冲

注册资本:31,370.00 万元

经营范围:新能源技术的研发;玻璃制品的制造、加工、技术研究、开发、销售;利用

自有资金对外投资;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进

出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

本财务报表业经本公司董事会决议批准。

二、 财务报表的编制基础

1、编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财

政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),

并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营:本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑

的事项或情况。

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中建材(宜兴)新能源有限公司

财务报表附注

2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

三、 重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司 2017

年 11 月 30 日、2016 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年 1-11 月、2016 年 10 月 28 日(“成立

日”)至 2016 年 12 月 31 日止期间经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(六) 金融工具

1、金融工具的分类、确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时,

确认为一项金融资产或金融负债,或权益工具。

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持

有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本

公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为:以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融交

易性资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产;可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产;持

有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至

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中建材(宜兴)新能源有限公司

财务报表附注

2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为:以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债按公允价值计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量;

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债,按照成本计量。本公司金

融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照

如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变

动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其

他综合收益。

3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场

的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所

有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产。

金融资产满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直

接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。部分转移满足

终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之

间,按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。

5、金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信

用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢

复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额,计

提减值准备。发生的减值损失,一经确认,不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下

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中建材(宜兴)新能源有限公司

财务报表附注

2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,

在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予

以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直

接计入股东权益。

对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量

化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:

公允价值发生“严重”下跌的具

期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。

体量化标准

公允价值发生“非暂时性”下跌

连续 12 个月出现下跌。

的具体量化标准

取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚

成本的计算方法

未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本。

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存

期末公允价值的确定方法

在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。

连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%,反弹持续时间未

持续下跌期间的确定依据

超过 6 个月的均作为持续下跌期间。

(七) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观

证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减

值损失。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 500.00 万以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

2、按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据 款项性质及风险特征

除不计提坏账准备的应收款项之外,经单独测试后未减值的的应收款项按

账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法划分为若干信用风险组合,再按这些应收款项组合余额的一定

比例计提坏帐准备。

(1)与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金;

不计提坏账准备的组合 (2)公司与关联方之间发生的应收款项,关联方单位财务状况良好。

(3)其他有确凿证据可以全额收回的款项。

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法

不计提坏账准备的组合 合并关联方及个别认定无收款风险往来单位

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况:

账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 0

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账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1至2年 30

2至3年 50

3 年以上 100

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 确凿证据表明可收回性存在明显差异

采用个别认定法计提坏账准备,对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款

坏账准备的计提方法

项也可全额计提坏账准备。

(八) 存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工

材料、库存商品等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价

准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相

关税费后金额;②为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按

照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价

减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待

售的材料等,可变现净值为市场售价。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法进行摊销,周转使用的包装物及其他周转材料采用五五摊销

法进行核算。

(九) 固定资产

1、固定资产确认条件

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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入

企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法

采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净

残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先

估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账

的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)

房屋建筑物 30-50 3-5 1.90-3.23

机器设备 4-28 3-5 3.39-24.25

电子设备 4-10 3-5 9.50-24.25

运输设备 6-12 3-5 7.92-16.17

其他设备 4-28 3-5 3.39-24.25

(十) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定

可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资

产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,

并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能

够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固

定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。

(十一) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以

资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期

损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停

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资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个

月的,应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算

确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定

每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利

率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十二) 无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支

出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但

合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为

达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年

度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相

应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有

确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确

定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他

法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍

无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,

由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条

件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满

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足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有

可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,

包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在

内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无

形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能

够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进

行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商

业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实

质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的

可能性较大等特点。

(十三) 长期资产减值

固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值

测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计

入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收

回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(十四) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间

受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十五) 职工薪酬

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期

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损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发

生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公

允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房

公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规

定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或

相关资产成本。

2、离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,

并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生

的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,

并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定

提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职

工福利净负债或净资产。

(十六) 预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流

出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所

需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发

生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能

结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实

反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(十七) 收入

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的

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金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保

留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额

能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量。

收入具体确认方法为:以产品发出、经客户签收,并将发票或提货单等有关单据提交给

购货方客户时,作为销售收入的实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议

价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务

收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度,在资产负债表日提供劳务交

易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,

按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已经发生

的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务

收入。

3、让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时

确认让渡资产使用权收入。

(十八) 政府补助

1、与资产相关的政府补助会计处理

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的

政府补助,与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照相关

资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。

2、与收益相关的政府补助会计处理

除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。分别下列情

况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用

的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断

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依据:①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的

支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日

进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,

作为与收益相关的政府补助。

(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或

清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够

的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本

公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与

子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转

回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

(二十) 租赁

1、经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产

成本或当期损益。

2、融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确

认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额

作为长期应付款列示。

(二十一) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明



四、 税项

(一)主要税种及税率

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2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

税 种 计税依据 税率

增值税 应税收入 17%

城市维护建设税 应纳流转税额 5%

企业所得税 应纳税所得额 25%

五、 财务报表重要项目注释

(一)货币资金

类 别 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

现金 158,559.99 193,750.06

银行存款 3,553,001.92 25,187,512.39

其他货币资金 1,605,225.00 6,635,433.48

合 计 5,316,786.91 32,016,695.93

(二)应收票据

1、应收票据分类

类 别 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 80,970,677.68

商业承兑汇票 49,142,030.67

合 计 130,112,708.35

2、期末已质押的应收票据

种 类 期末已质押金额

银行承兑汇票 75,157,417.23

合 计 75,157,417.23

3、期末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 18,318,737.74

商业承兑汇票 32,234,092.53

合 计 18,318,737.74 32,234,092.53

(三)应收账款

1、 应收账款分类

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2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

2017 年 11 月 30 日

类 别 账面余额 坏账准备

比例

金额 金额 计提比例(%)

(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 130,392,607.46 100.00 60,561.70 0.05

其中:按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 120,761,669.47 92.61 60,561.70 0.05

不计提坏账准备的其他应收款 9,630,937.99 7.39

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收

账款

合 计 130,392,607.46 100.00 60,561.70 0.05

2016 年 12 月 31 日

类 别 账面余额 坏账准备

比例

金额 金额 计提比例(%)

(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 33,347,754.21 100.00

其中:按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 30,078,259.76 90.20

不计提坏账准备的其他应收款 3,269,494.45 9.80

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收

账款

合 计 33,347,754.21 100.00

(1)按组合计提坏账准备的应收账款

①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

账 龄

账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

1 年以内 120,559,797.14 30,078,259.76

1至2年 201,872.33 30.00 60,561.70

合 计 120,761,669.47 0.05 60,561.70 30,078,259.76

②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况

2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

组合名称 计提比例 计提比例 坏账

账面余额 坏账准备 账面余额

(%) (%) 准备

不计提坏账准备的组合 9,630,937.99 3,269,494.45

合 计 9,630,937.99 3,269,494.45

2、截止 2017 年 11 月 30 日,按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额

东方日升新能源股份有限公司 69,608,634.12 53.38

正信光电科技股份有限公司 29,173,368.07 22.37

中建材浚鑫科技有限公司 9,630,937.99 7.39

张家港协鑫集成科技有限公司 9,628,989.23 7.38

东方日升(乌海)新能源有限公司 8,726,851.40 6.69

合 计 126,768,780.81 97.21

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 9,880,537.49 100.00 1,700,398.32 100.00

合 计 9,880,537.49 100.00 1,700,398.32 100.00

2、截止 2017 年 11 月 30 日,按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况

单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)

江苏省电力公司宜兴市供电公司 4,813,295.69 48.71

宜兴市智泽营销策划有限公司 1,217,115.00 12.32

青岛大顺友科技股份有限公司 1,145,200.00 11.59

凯盛科技集团有限公司 1,072,855.25 10.86

江苏典灿文化传播有限公司 456,000.00 4.62

合 计 8,704,465.94 88.10

(五)其他应收款

1、其他应收款

2017 年 11 月 30 日

类 别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例

金额 金额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 628,837.64 100.00

其中:按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 628,837.64 100.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合 计 628,837.64 100.00

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2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

2016 年 12 月 31 日

类 别 账面余额 坏账准备

比例 金 计提比例

金额

(%) 额 (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 803.25 100.00

其中:按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 803.25 100.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合 计 803.25 100.00

(1)按组合计提坏账准备的其他应收款

①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

账 龄

账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

1 年以内 628,837.64 803.25

合 计 628,837.64 803.25

2、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

备用金 575,546.42

其他 53,291.22 803.25

合 计 628,837.64 803.25

3、截止 2017 年 11 月 30 日,按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

坏账准备

债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计

余额

数的比例(%)

谢囿有 备用金 138,080.39 一年以内 21.96

纪德成 备用金 91,153.00 一年以内 14.50

程燕 备用金 59,996.00 一年以内 9.54

沈庆国 备用金 57,839.00 一年以内 9.20

林江平 备用金 53,000.00 一年以内 8.43

合 计 400,068.39 63.63

(六)存货

1、存货的分类

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财务报表附注

2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

存货类别

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 18,422,282.99 18,422,282.99 7,944,952.07 7,944,952.07

库存商品 4,854,878.61 4,854,878.61 10,724,655.96 10,724,655.96

周转材料 18,981.16 18,981.16 23,861.44 23,861.44

合 计 23,296,142.76 23,296,142.76 18,693,469.47 18,693,469.47

(七)其他流动资产

项 目 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

待抵扣进项税额 24,163,024.39 23,745,076.59

合 计 24,163,024.39 23,745,076.59

(八)固定资产

1、固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 合计

一、账面原值

1. 2016 年 10 月 28 日

2.本期增加金额 179,510,143.01 104,969,943.48 684,439.67 285,164,526.16

(1)购置 591,926.02 4,871.79 596,797.81

(2)在建工程转入 100,718,128.09 115,042.72 100,833,170.81

(3)投资者投入 179,510,143.01 3,659,889.37 564,525.16 183,734,557.54

3.本期减少金额

4. 2016 年 12 月 31 日 179,510,143.01 104,969,943.48 684,439.67 285,164,526.16

二、累计折旧

1. 2016 年 10 月 28 日

2.本期增加金额 812,069.70 635,118.19 19,698.18 1,466,886.07

(1)计提 6,324.16 6,324.16

(2)在建工程转入 588,019.37 1,821.52 589,840.89

(3)投资者投入 812,069.70 40,774.66 17,876.66 870,721.02

3.本期减少金额

4. 2016 年 12 月 31 日 812,069.70 635,118.19 19,698.18 1,466,886.07

三、减值准备

四、2016 年 12 月 31 日账面价值 178,698,073.31 104,334,825.29 664,741.49 283,697,640.09

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2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 合计

一、账面原值

1. 2017 年 1 月 1 日 179,510,143.01 104,969,943.48 684,439.67 285,164,526.16

2.本期增加金额 255,792.12 2,356,869.35 293,694.68 2,906,356.15

(1)购置 19,345.00 902,615.41 293,694.68 1,215,655.09

(2)在建工程转入 236,447.12 1,454,253.94 1,690,701.06

3.本期减少金额 7,505,338.05 7,505,338.05

(1)转为在建工程 7,505,338.05 7,505,338.05

4. 2017 年 11 月 30 日 172,260,597.08 107,326,812.83 978,134.35 280,565,544.26

二、累计折旧

1. 2017 年 1 月 1 日余额 812,069.70 635,118.19 19,698.18 1,466,886.07

2.本期增加金额 4,368,733.31 6,828,953.58 136,552.22 11,334,239.11

(1)计提 4,368,733.31 6,828,953.58 136,552.22 11,334,239.11

3.本期减少金额 118,834.52 118,834.52

(1)转为在建工程 118,834.52 118,834.52

4. 2017 年 11 月 30 日余额 5,061,968.49 7,464,071.77 156,250.40 12,682,290.66

三、减值准备

四、2017 年 11 月 30 日账面价值 167,198,628.59 99,862,741.06 821,883.95 267,883,253.60

2、截止 2017 年 11 月 30 日,通过经营租赁租出的固定资产情况

类 别 账面价值

房屋及建筑物 6,140,097.20

合 计 6,140,097.20

(九)在建工程

1、在建工程基本情况

2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

二期生产线 152,420,871.86 152,420,871.86 49,167,503.96 49,167,503.96

合 计 152,420,871.86 152,420,871.86 49,167,503.96 49,167,503.96

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2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

2、重大在建工程项目变动情况

项目 预算 2016 年 10 月 其他减 工程投入占预 工程 利息资本化累 其中:本期利息 本期利息资本 资金

本期增加 转入固定资产 2016 年 12 月 31 日

名称 数 28 日 少 算比例(%) 进度 计金额 资本化金额 化率(%) 来源

一期生产线 100,833,170.81 100,833,170.81

二期生产线 49,167,503.96 49,167,503.96

合计 150,000,674.77 100,833,170.81 49,167,503.96 —— ——

项目 预算 2017 年 1 月 1 其他 工程投入占预 工程 利息资本化累 其中:本期利息 本期利息资本 资金

本期增加 转入固定资产 2017 年 11 月 30 日

名称 数 日 减少 算比例(%) 进度 计金额 资本化金额 化率(%) 来源

二期生产线 49,167,503.96 104,944,068.96 1,690,701.06 152,420,871.86 2,959,468.22 2,959,468.22

合计 49,167,503.96 104,944,068.96 1,690,701.06 152,420,871.86 —— 2,959,468.22 2,959,468.22 ——

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2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

(十)无形资产

项 目 土地使用权 合计

一、账面原值

1.2016 年 10 月 28 日

2.本期增加金额 55,762,572.30 55,762,572.30

(1)投资者投入 55,762,572.30 55,762,572.30

3.本期减少金额

4.2016 年 12 月 31 日 55,762,572.30 55,762,572.30

二、累计摊销

1.2016 年 10 月 28 日

2.本期增加金额 243,965.20 243,965.20

(1)计提 243,965.20 243,965.20

3.本期减少金额

4.2016 年 12 月 31 日 243,965.20 243,965.20

三、减值准备

四、2016 年 12 月 31 日账面价值 55,518,607.10 55,518,607.10

项 目 土地使用权 软件 合计

一、账面原值

1.2017 年 1 月 1 日 55,762,572.30 55,762,572.30

2.本期增加金额 25,641.03 25,641.03

(1)外部购入 25,641.03 25,641.03

3.本期减少金额

4.2017 年 11 月 30 日 55,762,572.30 25,641.03 55,788,213.33

二、累计摊销

1.2017 年 1 月 1 日 243,965.20 243,965.20

2.本期增加金额 1,341,808.60 427.36 1,342,235.96

(1)计提 1,341,808.60 427.36 1,342,235.96

3.本期减少金额

4.2017 年 11 月 30 日 1,585,773.80 427.36 1,586,201.16

三、减值准备

四、2017 年 11 月 30 日账面价值 54,176,798.50 25,213.67 54,202,012.17

(十一) 短期借款

短期借款分类

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2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

借款条件 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

保证借款 175,000,000.00 100,000,000.00

合 计 175,000,000.00 100,000,000.00

(十二) 应付票据

项 目 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 72,636,540.03 16,635,433.48

合 计 72,636,540.03 16,635,433.48

(十三) 应付账款

项 目 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

1 年以内(含 1 年) 51,523,629.77 31,987,007.38

合 计 51,523,629.77 31,987,007.38

(十四) 预收款项

项 目 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

1 年以内(含 1 年) 10,160,692.86 15,000,000.00

1至2年 13,604,383.02

合 计 23,765,075.88 15,000,000.00

(十五) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬分类列示

项 目 2016 年 10 月 28 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日

一、短期薪酬 4,034,895.82 2,101,615.02 1,933,280.80

二、离职后福利-设定提存计划 450,863.68 228,503.68 222,360.00

合 计 4,485,759.50 2,330,118.70 2,155,640.80

项 目 2017 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 11 月 30 日

一、短期薪酬 1,933,280.80 34,325,745.38 33,433,810.34 2,825,215.84

二、离职后福利-设定提存计划 222,360.00 3,240,204.76 3,120,877.96 341,686.80

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2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

项 目 2017 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 11 月 30 日

三、辞退福利 108,800.00 108,800.00

合 计 2,155,640.80 37,674,750.14 36,663,488.30 3,166,902.64

2、 短期职工薪酬情况

项 目 2016 年 10 月 28 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日

1.工资、奖金、津贴和补贴 3,623,389.36 1,822,389.36 1,801,000.00

2.职工福利费 134,611.16 134,611.16

3.社会保险费 259,619.30 130,650.50 128,968.80

其中: 医疗保险费 202,003.70 101,941.70 100,062.00

工伤保险费 46,370.85 23,023.05 23,347.80

生育保险费 11,244.75 5,685.75 5,559.00

4.住房公积金 17,276.00 13,964.00 3,312.00

合 计 4,034,895.82 2,101,615.02 1,933,280.80

项 目 2017 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 11 月 30 日

1.工资、奖金、津贴和补贴 1,801,000.00 28,867,213.02 28,085,713.02 2,582,500.00

2.职工福利费 2,997,377.94 2,997,377.94

3.社会保险费 128,968.80 1,908,194.87 1,833,903.83 203,259.84

其中: 医疗保险费 100,062.00 1,480,492.89 1,422,853.29 157,701.60

工伤保险费 23,347.80 345,452.37 332,003.13 36,797.04

生育保险费 5,559.00 82,249.61 79,047.41 8,761.20

4.住房公积金 3,312.00 319,968.00 283,824.00 39,456.00

5.工会经费和职工教育经费 232,991.55 232,991.55

合 计 1,933,280.80 34,325,745.38 33,433,810.34 2,825,215.84

3、 设定提存计划情况

项 目 2016 年 10 月 28 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日

1、基本养老保险 428,200.50 216,958.50 211,242.00

2、失业保险费 22,242.28 11,124.28 11,118.00

3、企业年金缴费 420.90 420.90

合 计 450,863.68 228,503.68 222,360.00

项 目 2017 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 11 月 30 日

1、基本养老保险 211,242.00 3,125,444.70 3,003,761.10 332,925.60

2、失业保险费 11,118.00 114,760.06 117,116.86 8,761.20

合 计 222,360.00 3,240,204.76 3,120,877.96 341,686.80

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2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

(十六) 应交税费

税 种 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

增值税 143.03 14.08

企业所得税 4,581,977.46 183,372.46

城市维护建设税 7.15 0.70

房产税 286,764.78 286,764.78

土地使用税 84,757.48 84,757.48

个人所得税 51,905.13 22,925.21

教育费附加 6.87 0.42

其他税费 29,478.58 4,700.48

合 计 5,035,040.48 582,535.61

(十七) 应付利息

类 别 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

长期借款利息 185,354.16

短期借款利息 211,458.34

合 计 396,812.50

(十八) 其他应付款

款项性质 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

押金及投标保证金 185,144.00 91,600.00

股东出资债务承接 1,432,431.19 10,149,166.66

其他往来 558,963.57 270,634.30

合 计 2,176,538.76 10,511,400.96

(十九) 一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 25,000,000.00

合 计 25,000,000.00

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2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

(二十) 长期借款

借款条件 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 利率区间

抵押借款 105,000,000.00 5.145%

合 计 105,000,000.00

(二十一) 实收资本

2016 年 12 月 31 日 2017 年 11 月 30 日

投资者名称 所占 本期增加 本期减少 所占比

投资金额 投资金额

比例% 例%

凯盛科技集团有限公司 160,000,000.00 51.00 160,000,000.00 51.00

远东光电股份有限公司 91,000,000.00 29.01 91,000,000.00 29.01

宜兴环保科技创新创业投资

40,000,000.00 12.75 40,000,000.00 12.75

有限公司

协鑫集成科技股份有限公司 22,700,000.00 7.24 22,700,000.00 7.24

合 计 313,700,000.00 100.00 313,700,000.00 100.00

(二十二) 资本公积

2016 年 10 月 28 2016 年 12 月 31 2017 年 11 月 30

类 别 本期增加额 本期增加额

日 日 日

一、资本溢价 6,776,785.31 6,776,785.31 6,776,785.31

合 计 6,776,785.31 6,776,785.31 6,776,785.31

注:根据约定,远东光电股份有限公司认缴出资额为 91,000,000.00 元,出资方式为光伏玻璃生产线及相关配套资产

及负债对应的净资产作价出资,出资净资产以 2016 年 4 月 30 日为基准日已经中京民信(北京)资产评估有限公司评估(京

信评报字(2016)第 276 号),其评估价值为 97,776,785.31 元,其中认缴出资额为 91,000,000.00 元,溢价部分转入资

本公积 6,776,785.31 元。

(二十三) 盈余公积

2016 年 10 月 28 2016 年 12 月 31

类 别 本期增加额 本期增加额 2017 年 11 月 30 日

日 日

法定盈余公积 53,914.54 53,914.54 53,914.54

合 计 53,914.54 53,914.54 53,914.54

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2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

(二十四) 未分配利润

2016 年 12 月 31 日

项 目

金 额 提取或分配比例

调整前上期末未分配利润

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润

加:本期归属于母公司所有者的净利润 539,145.38

减:提取法定盈余公积 53,914.54 10%

提取任意盈余公积

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 485,230.84

2017 年 11 月 30 日

项 目

金 额 提取或分配比例

调整前上期末未分配利润 485,230.84

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润 485,230.84

加:本期归属于母公司所有者的净利润 13,519,750.18

减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 14,004,981.02

(二十五) 营业收入和营业成本

2017 年 1-11 月 2016 年 10 月 28 日至 2016 年 12 月 31 日

项 目

收入 成本 收入 成本

一、主营业务小计 232,886,400.26 176,684,243.91 33,070,696.37 28,747,568.00

光伏玻璃 232,886,400.26 176,684,243.91 33,070,696.37 28,747,568.00

二、其他业务小计 23,304,215.86 21,801,076.89 4,040,266.63 3,962,514.72

销售材料 1,083,864.26 32,502.94 77,948.69

出租固定资产 605,723.28 157,399.77

销售水电 21,614,628.32 21,611,174.18 3,962,317.94 3,962,514.72

合 计 256,190,616.12 198,485,320.80 37,110,963.00 32,710,082.72

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2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

(二十六) 税金及附加

项 目 2017 年 1-11 月 2016 年 10 月 28 日至 2016 年 12 月 31 日

城市维护建设税 90.15 0.70

教育费附加 54.08 0.42

房产税 1,535,182.77 286,764.78

土地使用税 466,166.17 84,757.48

印花税 292,994.79 8,418.00

其他 36.06 0.28

合 计 2,294,524.02 379,941.66

(二十七) 销售费用

项 目 2017 年 1-11 月 2016 年 10 月 28 日至 2016 年 12 月 31 日

职工薪酬 823,922.59 64,018.51

折旧费 3,795.99 446.58

办公费 350,861.45 5,875.63

差旅费 280,342.36 27,250.50

运输费 7,084,245.61 679,979.14

其他 2,243.15

合 计 8,545,411.15 777,570.36

(二十八) 管理费用

项 目 2017 年 1-11 月 2016 年 10 月 28 日至 2016 年 12 月 31 日

职工薪酬 5,472,919.50 636,816.65

固定资产折旧 2,063,583.60 419,689.58

无形资产摊销 767,816.29 139,525.26

办公费 947,018.32 47,656.42

差旅费 287,572.13 8,934.40

水电费 271,906.34 13,717.11

聘请中介机构费 161,110.38 61,320.75

业务招待费 565,455.52 27,430.00

研究开发费用 11,143,195.76

其他管理费用 939,005.36 246,289.55

合 计 22,619,583.20 1,601,379.72

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2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

(二十九) 财务费用

项 目 2017 年 1-11 月 2016 年 10 月 28 日至 2016 年 12 月 31 日

利息支出 6,147,486.28 973,291.33

减:利息收入 321,455.41 64,237.51

票据贴现息 1,058,252.33

其他支出 78,362.41 10,416.88

合 计 6,962,645.61 919,470.70

(三十) 资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 60,561.70

合 计 60,561.70

(三十一) 营业外收入

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

其他利得 879,158.00 879,158.00

合 计 879,158.00 879,158.00

(三十二) 所得税费用

1、所得税费用明细

2016 年 10 月 28 日至 2016 年 12 月 31

项 目 2017 年 1-11 月



按税法及相关规定计算的当期所得税费用 4,581,977.46 183,372.46

合 计 4,581,977.46 183,372.46

(三十三) 现金流量表

1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金

2016 年 10 月 28 日至

项 目 2017 年 1-11 月

2016 年 12 月 31 日

收到其他与经营活动有关的现金 1,948,399.82 461,851.10

其中:保证金及押金 541,000.00 199,600.00

单位及个人往来 1,198,117.22 198,013.59

利息收入 209,282.60 64,237.51

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2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

2016 年 10 月 28 日至

项 目 2017 年 1-11 月

2016 年 12 月 31 日

支付其他与经营活动有关的现金 2,298,737.40 430,313.52

其中:支付各项费用 1,045,293.66 93,249.39

保证金 415,400.00 108,000.00

银行手续费 78,362.41 10,414.88

其他单位及个人往来 759,681.33 218,649.25

2、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

2016 年 10 月 28 日至

项 目 2017 年 1-11 月

2016 年 12 月 31 日

收到其他与筹资活动有关的现金 25,870,070.14

其中:关联方票据贴现 25,870,070.14

支付其他与筹资活动有关的现金 17,017,451.36 60,000,000.00

其中:中建材(合肥)新能源有限公司 20,000,000.00

宜兴市运通化工科技有限公司 40,000,000.00

支付远东光电出资不动产增值税 5,028,801.36

远东光电承兑汇票贴现 6,988,650.00

淮安市东旭电缆销售有限公司 5,000,000.00

(三十四) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

2016 年 10 月 28 日至

项 目 2017 年 1-11 月

2016 年 12 月 31 日

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 13,519,750.18 539,145.38

加:资产减值准备 60,561.70

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,334,239.11 1,466,886.07

无形资产摊销 1,342,235.96 243,965.20

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益

以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 6,420,861.71 824,124.67

投资损失(收益以“-”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

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2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

2016 年 10 月 28 日至

项 目 2017 年 1-11 月

2016 年 12 月 31 日

存货的减少(增加以“-”号填列) -4,602,673.29 -18,693,469.47

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -261,835,805.30 -35,048,127.57

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 34,590,005.18 29,422,204.03

其他

经营活动产生的现金流量净额 -199,170,824.75 -21,245,271.69

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 3,711,561.91 25,381,262.45

减:现金的期初余额 25,381,262.45

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -21,669,700.54 25,381,262.45

2、 现金及现金等价物

项 目 2017 年 1-11 月 2016 年 10 月 28 日至 2016 年 12 月 31 日

一、现金 3,711,561.91 25,381,262.45

其中:库存现金 158,559.99 193,750.06

可随时用于支付的银行存款 3,553,001.92 25,187,512.39

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额 3,711,561.91 25,381,262.45

(三十五) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 1,605,225.00 银行承兑汇票保证金

应收票据 75,157,417.23 质押于开具应付票据

固定资产 35,992,862.73 借款抵押

无形资产 6,262,253.05 借款抵押

合 计 119,017,758.01

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2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

六、 关联方关系及其交易

(一) 本公司的母公司

母公司对本

母公司对本公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决

的持股比例(%)

权比例(%)

凯盛科技集团有限公司 北京 国有企业 2,498,320,000.00 51

(二)本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

远东光电股份有限公司 股东

宜兴环保科技创新创业投资有限公司 股东

协鑫集成科技股份有限公司 股东

张家港协鑫集成科技有限公司 股东子公司

中建材浚鑫科技有限公司 同一最终控制人

中建材轻工业自动化研究所有限公司 同一最终控制人

中国建材国际工程集团有限公司江苏分公司 同一最终控制人

凯盛石英材料(黄山)有限公司 同一最终控制人

中建材(合肥)新能源有限公司 同一最终控制人

蚌埠化工机械制造有限公司 同一最终控制人

中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司 同一最终控制人

蚌埠凯盛工程技术有限公司 同一最终控制人

中国建材国际工程集团有限公司海南分公司 同一最终控制人

上海凯盛朗坤信息技术股份有限公司 同一最终控制人

中建材凯盛机器人(上海)有限公司 同一最终控制人

中国建材桐城新能源材料有限公司 同一最终控制人

凯盛光伏材料有限公司 同一最终控制人

深圳市凯盛科技工程有限公司蚌埠分公司 同一最终控制人

(三)关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

2016 年 10 月 28 日至

关联方名称 关联交易内容 2017 年 1-11 月

2016 年 12 月 31 日

远东光电股份有限公司 采购材料及库存商品 577,562.87 15,970,251.87

凯盛科技集团有限公司 采购原材料 17,837,582.71 4,566,667.03

中意凯盛(蚌埠)玻璃冷端机械有限公司 采购备品备件/设备 10,119.66 13,564.10

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2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

2016 年 10 月 28 日至

关联方名称 关联交易内容 2017 年 1-11 月

2016 年 12 月 31 日

中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司 接受技术服务 75,471.70

凯盛石英材料(黄山)有限公司 采购原材料 3,055,060.51

蚌埠化工机械制造有限公司 采购备品备件/设备 489,046.16 3,076.92

中建材轻工业自动化研究所有限公司 采购备品备件 420,588.82

蚌埠凯盛工程技术有限公司 采购备品备件 63,857.25

中建材凯盛机器人(上海)有限公司 采购备品备件 30,085.47

中国建材国际工程集团有限公司海南分公司 采购原材料 1,581,939.77

中国建材国际工程集团有限公司江苏分公司 采购设备 29,465,584.9 13,117,569.20

深圳市凯盛科技工程有限公司蚌埠分公司 采购设备 15,384.62

上海凯盛朗坤信息技术股份有限公司 接受劳务 703,019.70

中建材浚鑫科技有限公司 销售产品 9,735,991.30 2,769,083.90

中建材(合肥)新能源有限公司 销售产品 1,192,835.02

中国建材桐城新能源材料有限公司 销售产品 299,553.45

凯盛光伏材料有限公司 销售产品 12,158.86

张家港协鑫集成科技有限公司 销售产品 10,366,657.46

远东光电股份有限公司 销售水电 6,025,381.33 1,739,703.02

2、 关联租赁情况

租赁 2017 年 1-11 月确 2016 年 10 月 28 日至 2016 年

出租方名称 承租方名称

资产情况 认的租赁收入 12 月 31 日确认的租赁收入

本公司 远东光电股份有限公司 办公楼、宿舍 605,723.28

3、 关联担保情况

担保是否已经履

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

行完毕

凯盛科技集团有限公司、

本公司 30,000,000.00 2017/4/12 2022/6/30 否

远东光电股份有限公司

凯盛科技集团有限公司 本公司 75,000,000.00 2017/3/27 2018/3/26 否

凯盛科技集团有限公司 本公司 50,000,000.00 2017/3/28 2018/3/27 否

凯盛科技集团有限公司、

本公司 50,000,000.00 2016/12/26 2018/12/26 否

远东光电股份有限公司

凯盛科技集团有限公司、

本公司 50,000,000.00 2017/4/12 2020/4/30 否

远东光电股份有限公司

4、关联方资产转让、债务重组情况

2016 年 10 月 28 日至 2016 年 12 月 31 日

关联方 关联交易内容

发生额

远东光电股份有限公司 购买固定资产、在建工程 6,999,968.75

5、其他关联交易

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2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

(1)根据出资协议以及公司章程规定,远东光电股份有限公司以光伏玻璃生产线及相关

配套资产及负债打包的净资产作价出资,出资净资产以 2016 年 4 月 30 日为基准日已经中京

民信(北京)资产评估有限公司评估(京信评报字(2016)第 276 号),其评估价值为

97,776,785.31 元,净资产主要构成为:固定资产评估值(含税)184,452,708.01 元、在建

工程评估值(含税)141,561,505.00 元、无形资产评估值 55,762,572.30 元、短期借款评估

值 199,000,000.00 元、预收款项评估值 35,000,000.00 元、其他应付款评估值 50,000,000.00

元。于 2016 年 10 月 31 日,远东光电股份有限公司与公司办理了资产负债交接手续。

(2)2017 年 1-11 月公司向蚌埠中光电科技有限公司支付票据 13,790,710.31 元,取得

贴现金额 13,487,416.92 元;向安徽中创电子信息材料有限公司支付票据 7,871,078.09 元,

取得贴现金额 7,705,049.85 元;向蚌埠中恒新材料科技有限责任公司支付票据 4,408,080.76

元,取得贴现金额 4,294,107.38 元;向中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司支付票据

390,000.00 元,取得贴现金额 383,495.99 元。

(3)2017 年 1-11 月远东光电股份有限公司向本公司贴现票据 710 万元,公司取得贴现

息 111,350.00 元。

(四)关联方应收应付款项

1、应收项目

2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 中建材浚鑫科技有限公司 9,630,937.99 3,239,828.16

应收账款 远东光电股份有限公司 29,666.29

应收账款 张家港协鑫集成科技有限公司 9,628,989.23

预付款项 中建材轻工业自动化研究所有限公司 205,000.00

预付款项 凯盛科技集团有限公司 1,072,855.25

2、应付项目

项目名称 关联方 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

应付账款 中国建材国际工程集团有限公司江苏分公司 4,000,000.00 13,347,556.00

应付账款 中国建材国际工程集团有限公司海南分公司 1,113,423.64

应付账款 远东光电股份有限公司 5,287,969.62

应付账款 凯盛科技集团有限公司 4,566,667.03

应付账款 凯盛石英材料(黄山)有限公司 2,000,000.00

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财务报表附注

2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

项目名称 关联方 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

应付账款 中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司 80,000.00

应付账款 蚌埠化工机械制造有限公司 65,300.00 3,076.92

应付账款 上海凯盛朗坤信息技术股份有限公司 140,800.00

预收款项 中建材(合肥)新能源有限公司 13,604,383.02 15,000,000.00

预收款项 远东光电股份有限公司 303,308.72

其他应付款 远东光电股份有限公司 149,166.66

其他应付款 凯盛石英材料(黄山)有限公司 5,000.00 5,000.00

其他应付款 中建材轻工业自动化研究所有限公司 3,000.00

应付票据 中建材轻工业自动化研究所有限公司 287,089.00 205,000.00

应付票据 远东光电股份有限公司 90,220.54 10,000,000.00

应付票据 凯盛石英材料(黄山)有限公司 1,343,224.80

应付票据 蚌埠化工机械制造有限公司 501,484.00

应付票据 蚌埠凯盛工程技术有限公司 264,310.00

应付票据 中国建材国际工程集团有限公司江苏分公司 15,537,732.80

应付票据 中国建材国际工程集团有限公司海南分公司 723,408.00

应付票据 上海凯盛朗坤信息技术股份有限公司 671,200.00

七、 承诺及或有事项



八、 资产负债表日后事项



九、 其他重要事项



十、 补充资料

(一) 非经常性损益

项 目 2017 年 1-11 月 2016 年 10 月 28 日至 2016 年 12 月 31 日

营业外收支净额 879,158.00

所得税影响数 -219,789.50

合 计 659,368.50

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财务报表附注

2016 年 10 月 28 日—2017 年 11 月 30 日

(二) 净资产收益率

加权平均净资产收益率(%)

报告期利润

2017 年 1-11 月 2016 年 10 月 28 日至 2016 年 12 月 31 日

净利润 4.31 0.17

扣除非经常性损益后的净利润 4.10 0.17

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二○一七年十二月二十八日

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